Tout savoir sur l’épargne logement au Luxembourg

L’épargne logement vise le versement de cotisations par le souscripteur en vue d’obtenir un prêt à des taux plus avantageux. Elle est ainsi utilisée pour financer l’achat de votre résidence principale au Luxembourg. L’épargne logement permet également de bénéficier de certaines déductions fiscales.

Qu’est-ce que l’épargne logement ?

Un achat immobilier représente un projet très important qu’il est conseillé de préparer avant de soumettre votre dossier à la banque. Pour cela, vous pouvez définir un plan épargne logement dont le but est de souscrire un prêt immobilier de type in fine tout en épargnant dans votre compte épargne logement un montant préalablement défini.

A la fin du contrat épargne logement, le montant sur votre compte pourra être attribué au remboursement du prêt in fine.

Le contrat d’épargne logement se déroule en deux grandes phases au Luxembourg :

Phase d’épargne logement

Pour que le souscripteur puisse bénéficier de taux immobiliers plus avantageux, il doit constituer une épargne. Idéalement, il faudrait que cette épargne représente entre 40 et 50 % du capital. Les mensualités versées vont servir au financement du compte épargne logement mais aussi au paiement des intérêts dûs au préfinancement.

Vous pourrez ainsi bénéficier sur cette partie d’un crédit in fine, ce qui ne vous fera que les intérêts à payer jusqu’à l’échéance du prêt.

A savoir : le crédit in fine est un type de prêt immobilier qui permet de dissocier le remboursement du capital au paiement des intérêts dûs. Ici, le capital devra être remboursé à l’échéance du prêt. L’emprunteur n’aura donc que les intérêts à payer pendant cette période.

Phase de prêt

Le droit à un prêt immobilier à taux préférentiel peut être déclenché à tout moment. Mais il est recommandé de vous assurer au préalable que l’épargne logement constituée est assez conséquente.

Bon à savoir : ouvrir un compte épargne logement ne vous oblige pas à l’utiliser lors de la souscription d’un crédit immobilier au luxembourg. Si vous trouvez un mode de financement plus avantageux, vous pouvez choisir cette option.

Pourquoi ouvrir un compte épargne logement ?

L’ouverture d’un compte épargne logement est une solution si vous avez un projet immobilier en tête. Elle est destinée au financement de l’acquisition, la construction ou la transformation d’une maison, d’un appartement, d’un terrain devant servir de résidence principale.

L'épargne logement est une enveloppe qui permet d’obtenir plusieurs avantages :

• Un crédit immobilier à des taux préférentiels ;
• Des allègements fiscaux attractifs ;
• Vous pouvez connaître à l’avance le taux d’intérêt fixe pour la deuxième phase de votre crédit immobilier.

Important : pour ouvrir un compte épargne logement, il n’est pas nécessaire de définir en amont tout votre projet immobilier (montant du prêt immobilier, épargne totale à constituer, etc.). Au contraire, le but de l’épargne logement est de préparer ce futur projet en investissant au maximum. D’ailleurs, avec des versements annuels d’au moins 290 € pendant 3 ans, vous pourrez profiter des aides au logement mises en place par l’Etat pour faciliter l’accession à la propriété. C’est par exemple le cas de la garantie de l’Etat. Pour en savoir plus, vous pouvez consulter l’article sur la garantie de l’Etat pour contracter un prêt au logement.

Quelles déductions fiscales avec une épargne logement ?

Pour que les cotisations d’épargne logement puissent être déduites, certaines conditions sont requises :

• Le contribuable doit remettre une déclaration d’impôt sur le revenu en renseignant les montants versés ;
• La demande de régularisation peut être introduite en ligne grâce à un questionnaire disponible sur l’assistant MyGuichet.lu ;
• S’il s’agit d’un pensionné marié ou d’un salarié, la déclaration des montants versés peut se faire dans la demande de simulation ou d’individualisation.

Infos : pour en savoir plus sur l’imposition d’un contribuable marié, vous pouvez consulter cet article.

La déduction fiscale de l’épargne logement va principalement dépendre de l’âge du souscripteur et de la composition du foyer :

• S’il est âgé entre 18 et 41 ans : le montant maximal de la déduction sera de 1 344 € ;
• Si le souscripteur a plus de 41 ans : la déduction s’élèvera à 672 €. Ce montant est valable à partir de l’année civile à laquelle le souscripteur fête ses 41 ans (c’est-à-dire à partir du 1er janvier de l’année fiscale de référence).

A retenir : le plafond applicable est fixé par l’âge du plus jeune contribuable. Et une majoration est possible pour les enfants à charge du souscripteur, les partenaires ou conjoints imposables collectivement.

Tableau de déductions fiscales en fonction de l’âge du souscripteur et de la composition du ménage

source : BGL BNP PARIBAS

Attention : la déduction fiscale n’est appliquée que lorsque l’épargne logement est utilisée pour le financement de votre résidence principale. Si cette condition n’est pas respectée, les prochains versements ne pourront plus être déduits en cas d’ouverture d’un autre contrat d’épargne logement.

De plus, le contrat épargne logement ne doit pas être résilié avant son 10ème anniversaire. A défaut, vous devrez restituer à l’administration des contributions directes tout l’avantage que vous avez déjà cumulé.

Cas pratique: Cédric et Marie (âgés respectivement de 45 et 42 ans) sont imposables collectivement et ils ont deux enfants à charge. Si Cédric ouvre un compte épargne logement, il pourra prétendre à une déduction fiscale à hauteur de : 2 688 € (soit 672 x 4).

Si par contre, Cédric et Marie étaient tous deux âgés de moins de 41 ans, la déduction fiscale sur l’épargne logement serait de 5 376 € (soit 1 344 x 4).

Si vous envisagez d’acheter un bien immobilier, nous vous conseillons d’ouvrir un compte épargne logement. Il vous permettra d’épargner chaque mois un montant en fonction de vos besoins et de votre situation tout en profitant des avantages d’un contrat in fine. Cela vous permettra de bénéficier de taux préférentiels et de déductions fiscales. Pour en mettre un en place, demandez conseils à un professionnel au Luxembourg.

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