Lors de la souscription d’un crédit immobilier au Luxembourg, il est possible de déduire les intérêts de votre déclaration d’impôt. Vous pouvez retrouver 3 types de déductions fiscales : la déduction des intérêts débiteurs, celle des primes d’assurance solde restant dû et le crédit d’impôt.
La déduction des intérêts débiteurs
Vous demandez un prêt immobilier pour le financement de votre résidence principale ? Sachez que la déduction des intérêts débiteurs de votre base imposable se fait automatiquement au moment de votre déclaration.
Bon à savoir : la déduction automatique des impôts concerne principalement les dépenses spéciales (comme les intérêts débiteurs de prêts immobiliers, primes d’assurances, etc.) et les charges extraordinaires.
Le montant maximum de la déduction va dépendre de l’année :
- Pour les 5 premières années, la déduction peut aller jusqu’à 2 000 € ;
- Pour les 5 années suivantes, elle sera de 1 500 € ;
- Et de 1 000 € pour les années restantes du prêt immobilier.
Évolution des plafonds
| Montants déductibles pour les revenus de 2022 | Montants déductibles pour les revenus de 2023 | |
|---|---|---|
| Pour l'année d'occupation et les 5 années suivantes | 2 000 € | 3 000 € |
| Pour les 5 années subséquentes | 1 500 € | 2 250 € |
| À partir de la 11ème année | 1 000 € | 1 500 € |
Bon à savoir : en cas d’imposition avec votre conjoint, il faudra prévoir le double. Pour les 5 premières années par exemple, le maximum sera de 4 000 €.
Bon à savoir Les intérêts débiteurs en relation avec une habitation secondaire ne sont, en principe, pas déductibles. En revanche, si vous financez un logement destiné à l'usage locatif, l'entiereté des intérêts débiteurs est dans ce cas fiscalement déductible en tant que frais d’obtention.
Ces montants peuvent varier en fonction de la durée du crédit immobilier, de la composition de votre foyer (personne seule ou en couple, nombre d’enfants, etc.).
### Tableau de déductions fiscales des intérêts débiteurs
| Personne seule | Couple | 0 à 5 ans | 6 à 10 ans | A partir de 11 ans|
|---------- |:------------- |:----------|:----------|:----------|
| Sans enfant à charge | Sans enfant à charge | 2 000 € | 1 500 € | 1 000 € |
| 1 enfant à charge | Sans enfant à charge | 4 000 € | 3 000 € | 2 000 € |
| 2 enfants à charge | 1 enfant à charge | 6 000 € | 4 500 € | 3 000 € |
| 3 enfants à charge | 2 enfants à charge | 8 000 € | 6 000 € | 4 000 € |
| 4 enfants à charge | 3 enfants à charge | 10 000 € | 7 500 € |5 000 € |
## La déduction des primes d’assurance solde restant dû
Selon le montant de vos primes d’assurance et la composition de votre foyer fiscal, la [déduction fiscale[(/pret-hypothecaire/deductions-fiscales-pret-hypothecaire-luxembourg) à laquelle vous pouvez prétendre peut fortement varier. Elle peut aller jusqu'à 672 euros par personne par ménage fiscal.
Tout comme dans le cas précédent, la déduction des primes d’assurances va dépendre du nombre d’enfants. De plus, il faudra prendre en compte l’âge du souscripteur du contrat d’assurance.
### Tableau de déductions fiscales des primes d’assurances solde restant dû
| Situation familiale | Sans conjoint | Avec conjoint |
|---------- |:------------- |:----------|
| Contribuable | 672 euros | 1.344 euros |
| Contribuable + 1 enfant | 1.344 euros | 2.016 euros |
| Contribuable + 2 enfants | 2.016 euros | 2.688 euros |
| Contribuable + 3 enfants | 2.688 euros | +3.360 euros |
| Par enfant | + 672 euros | + 672 euros|
## Le crédit d’impôt accordé sur les actes notariés
Les droits d’inscription et de transcription peuvent être réduits à hauteur de 30 000 € par emprunteur. S’il s'agit d’un couple par contre, vous pouvez obtenir jusqu’à 60 000 € de crédit d’impôt.
Cette somme a été fixée depuis le 7 mars 2025. Avant cette date, les crédits d’impôt étaient de 20 000 € pour une personne seule et 40 000 € pour un couple.
Pour un acte notarié passé entre le 7 mars et le 16 mai 2025, il est possible de demander un remboursement du supplément de crédit d’impôt via le [formulaire](https://pfi.public.lu/dam-assets/pdf/enregistrement/annexe-formulaire-de-demande-de-remboursement-circulaire-817.pdf) de l’administration de l’enregistrement.
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Important : le crédit d’impôt de 20 000 € s’applique sur tous vos crédits immobiliers. Si par exemple vous utilisez 7 000 € lors d’un premier achat immobilier, il ne vous restera que 13 000 €. Cependant, le prix de l’acte doit au moins être égal à 100 €.
En fonction de votre situation et de la composition de votre ménage, les déductions fiscales sur votre crédit immobilier peuvent être plus ou moins importantes. Mais n’ayez aucune crainte : au moment de votre déclaration d’impôts, la déduction pourra être effectuée de manière automatique. Pensez simplement à bien renseigner avec exactitude toutes les informations concernant votre situation. En cas de doute, n’hésitez pas à demander conseils à un courtier.
