Lors de la souscription d’un crédit immobilier au Luxembourg, il est possible de déduire les intérêts de votre déclaration d’impôt. Vous pouvez trouver trois types de déductions fiscales. 1 La déduction des intérêts débiteurs. 2 La déduction des primes d’assurance solde restant dû. 2 Le crédit d’impôt
La déduction des intérêts débiteurs
Vous demandez un prêt immobilier pour le financement de votre résidence principale ? Sachez que la déduction des intérêts débiteurs de votre base imposable se fait automatiquement au moment de votre déclaration.
Bon à savoir : La déduction automatique des impôts s'applique principalement aux dépenses spéciales. Cela inclut les intérêts des prêts immobiliers et les primes d'assurances. Elle s'applique aussi aux charges extraordinaires.
Le montant maximum de la déduction va dépendre de l’année :
- Pour les 5 premières années, la déduction peut aller jusqu’à 2 000 € ;
- Pour les 5 années suivantes, elle sera de 1 500 € ;
- Et de 1 000 € pour les années restantes du prêt immobilier.
Évolution des plafonds
| Montants déductibles pour les revenus de 2022 | Montants déductibles pour les revenus de 2023 | |
|---|---|---|
| Pour l'année d'occupation et les 5 années suivantes | 2 000 € | 3 000 € |
| Pour les 5 années subséquentes | 1 500 € | 2 250 € |
| À partir de la 11ème année | 1 000 € | 1 500 € |
Bon à savoir : en cas d’imposition avec votre conjoint, il faudra prévoir le double. Pour les 5 premières années par exemple, le maximum sera de 4 000 €.
Bon à savoir Les intérêts débiteurs en relation avec une habitation secondaire ne sont, en principe, pas déductibles. En revanche, si vous financez un logement pour le louer, tous les intérêts que vous payez sont déductibles fiscalement. Cela compte comme des frais d’obtention.
Ces montants peuvent changer selon la durée du prêt immobilier et la composition de votre foyer. Cela inclut si vous êtes seul ou en couple, ainsi que le nombre d’enfants.
### Tableau de déductions fiscales des intérêts débiteurs
| Personne seule | Couple | 0 à 5 ans | 6 à 10 ans | A partir de 11 ans|
|---------- |:------------- |:----------|:----------|:----------|
| Sans enfant à charge | Sans enfant à charge | 2 000 € | 1 500 € | 1 000 € |
| 1 enfant à charge | Sans enfant à charge | 4 000 € | 3 000 € | 2 000 € |
| 2 enfants à charge | 1 enfant à charge | 6 000 € | 4 500 € | 3 000 € |
| 3 enfants à charge | 2 enfants à charge | 8 000 € | 6 000 € | 4 000 € |
| 4 enfants à charge | 3 enfants à charge | 10 000 € | 7 500 € |5 000 € |
## La déduction des primes d’assurance solde restant dû
Selon le montant de vos primes d'assurance, la déduction fiscale peut changer. Cela dépend aussi de la composition de votre foyer fiscal. Elle peut aller jusqu'à 672 euros par personne par ménage fiscal.
Tout comme dans le cas précédent, la déduction des primes d’assurances va dépendre du nombre d’enfants. De plus, il faudra prendre en compte l’âge du souscripteur du contrat d’assurance.
### Tableau de déductions fiscales des primes d’assurances solde restant dû
| Situation familiale | Sans conjoint | Avec conjoint |
|---------- |:------------- |:----------|
| Contribuable | 672 euros | 1.344 euros |
| Contribuable + 1 enfant | 1.344 euros | 2.016 euros |
| Contribuable + 2 enfants | 2.016 euros | 2.688 euros |
| Contribuable + 3 enfants | 2.688 euros | +3.360 euros |
| Par enfant | + 672 euros | + 672 euros|
## Le crédit d’impôt accordé sur les actes notariés
Les droits d’inscription et de transcription peuvent être réduits à hauteur de 30 000 € par emprunteur. S’il s'agit d’un couple par contre, vous pouvez obtenir jusqu’à 60 000 € de crédit d’impôt.
Cette somme a été fixée depuis le 7 mars 2025. Avant cette date, les crédits d’impôt étaient de 20 000 € pour une personne seule et 40 000 € pour un couple.
Pour un acte notarié, vous pouvez demander un remboursement. Cela s'applique si l'acte a été effectué entre le 7 mars et le 16 mai 2025. Ce remboursement concerne le supplément de crédit d’impôt. Pour cela, veuillez utiliser le formulaire de l'administration de l'enregistrement. Demander votre remboursement via ce [formulaire](https://pfi.public.lu/dam-assets/pdf/enregistrement/annexe-formulaire-de-demande-de-remboursement-circulaire-817.pdf)
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Important : le crédit d’impôt de 20 000 € s’applique sur tous vos crédits immobiliers. Si par exemple vous utilisez 7 000 € lors d’un premier achat immobilier, il ne vous restera que 13 000 €. Cependant, le prix de l’acte doit au moins être égal à 100 €.
Selon votre situation et la composition de votre ménage, les déductions fiscales sur votre prêt immobilier peuvent varier. Mais n’ayez aucune crainte : au moment de votre déclaration d’impôts, la déduction pourra être effectuée de manière automatique. Pensez simplement à bien renseigner avec exactitude toutes les informations concernant votre situation. En cas de doute, n’hésitez pas à demander conseils à un courtier.
