Découvrez la liste des avantages fiscaux liés à votre prêt immobilier et combien vous pouvez déduire de vos impôts selon votre région et l'année du crédit.
Quelle réduction d’impôt pour un prêt hypothécaire ?
En Belgique, vous avez droit à une réduction d’impôt en fonction du montant des intérêts, du remboursement de capital et des primes d’assurance que vous déboursez chaque année. Le montant exact de votre déduction fiscale dépend de l’emplacement de votre maison et de l’année durant laquelle vous avez conclu votre prêt.
Votre bien immobilier se trouve en Wallonie
La Wallonie est la seule Région qui propose encore un avantage fiscal pour les prêts hypothécaires en 2024.
Crédits depuis 2016
Les emprunts hypothécaires conclus depuis 2016 donnent droit au chèque habitat de la Région wallonne pour une durée de 20 ans.
Le montant accordé dépend de vos revenus et de votre situation familiale :
| Revenus | Montant du crédit d’impôt |
|---|---|
| <21.000€ (indexé à 22.567€ en 2022) | 1.520€ |
| >21.000€ (indexé à 22.567€ en 2022) | 1.520€ - (le revenu au-dessus de 21.000€ x 1,275%) |
Vous pouvez également bénéficier d’un avantage de 125€ par enfant (réparti entre les deux parents). Ces montants sont divisés par deux après les 10 premières années.
Crédits en 2015
Si votre crédit a été réalisé en 2015, vous avez droit au bonus-logement.
| Montant de base maximal | Supplément pour les 10 premières années | Supplément pour les familles nombreuses | Réduction d’impôts |
|---|---|---|---|
| 2.290€ | 760€ | 80€ | 40% du montant de base et des suppléments |
Le montant de base est le total des intérêts, amortissements en capital et primes d’assurance solde restant dû que vous avez payés durant l’année. C’est sur ce montant (plafonné à un certain niveau selon les régions) que sera calculée la réduction d’impôt.
Cet avantage est individuel, ce qui signifie que si vous êtes en couple, vous pouvez tous les deux en bénéficier.
Crédits entre 2005 et 2014
Si votre crédit a été réalisé entre 2005 et 2014, vous avez droit au bonus-logement.
| Montant de base maximal | Supplément pour les 10 premières années | Supplément pour les familles nombreuses | Réduction d’impôt |
|---|---|---|---|
| 2.290€ | 760€ | 80€ | 30% à 50% selon vos revenus |
Crédits avant 2005
Les crédits souscrits avant 2005 bénéficient de l’ancien régime fiscal des emprunts hypothécaires, qui donne droit à des avantages pour les intérêts payés, le capital remboursé et l’assurance solde restant dû.
Votre bien immobilier se trouve à Bruxelles
Il n’y a plus d’avantages fiscaux à l’achat d’une maison à Bruxelles depuis le 1er janvier 2017. Avant cela, c’était la Région qui offrait la plus grande déduction fiscale.
Si vous avez conclu votre prêt immobilier avant 2017, vous avez encore droit à votre avantage fiscal.
Crédits en 2015 - 2016
Si votre crédit a été réalisé entre 2005 et 2016, vous avez droit au bonus-logement.
| Montant de base maximal | Supplément pour les 10 premières années | Supplément pour les familles nombreuses | Réduction d’impôt |
|---|---|---|---|
| 2.480€ | 800€ | 80€ | 45% du montant de base et des suppléments |
Crédits entre 2005 et 2014
Si votre crédit a été réalisé entre 2005 et 2014, vous avez également droit au bonus-logement.
| Montant de base maximal | Supplément pour les 10 premières années | Supplément pour les familles nombreuses | Réduction d’impôt |
|---|---|---|---|
| 2.480€ | 800€ | 80€ | 30% à 50% selon vos revenus |
Crédits avant 2005
Les crédits souscrits avant 2005 bénéficient de l’ancien régime fiscal des emprunts hypothécaires, qui donne droit à des avantages pour les intérêts payés, le capital remboursé et l’assurance solde restant dû.
Votre bien immobilier se trouve en Flandre
Les crédits immobiliers en Flandre ne donnent plus droit à un avantage fiscal depuis le 1er janvier 2020.
Crédits entre 2016 et 2019
Si votre crédit a été souscrit entre 2016 et 2019, vous avez droit au bonus-logement intégré flamand.
| Montant de base maximal | Supplément pour les 10 premières années | Supplément pour les familles nombreuses | Réduction d’impôt |
|---|---|---|---|
| 1.520€ | 760€ (si vous n’êtes pas propriétaire d’un autre logement) | 80€ | 40% du montant de base et des suppléments |
Crédits en 2015
Si votre crédit a été souscrit en 2015, vous avez également droit au bonus-logement intégré flamand.
| Montant de base maximal | Supplément pour les 10 premières années | Supplément pour les familles nombreuses | Réduction d’impôt |
|---|---|---|---|
| 1.520€ | 760€ | 80€ | 40% du montant de base et des supplément |
Crédits entre 2005 et 2014
Si votre crédit a été souscrit entre 2005 et 2014, vous avez droit au bonus-logement intégré flamand dans les conditions suivantes :
| Montant de base maximal | Supplément pour les 10 premières années | Supplément pour les familles nombreuses | Réduction d’impôt |
|---|---|---|---|
| 2.280€ | 760€ | 80€ | 30% à 50% selon vos revenus |
Crédits avant 2005
Les crédits souscrits avant 2005 bénéficient de l’ancien régime fiscal des emprunts hypothécaires, qui donne droit à des avantages pour les intérêts payés, le capital remboursé et l’assurance solde restant dû.
Le montant maximal déductible pour votre prêt hypothécaire
Le montant maximal de la réduction d’impôt pour votre prêt hypothécaire dépend du lieu où se situe votre bien et de l’année durant laquelle vous avez souscrit votre prêt.
| Réduction d’impôt max. | Depuis 2020 | 2017-2019 | 2016 | 2015 | 2005-2014 |
|---|---|---|---|---|---|
| Wallonie | 1520€ | 1520€ | 1520€ | 1.252€ | 1.565€ |
| Bruxelles | 0€ | 0€ | 1.476€ | 1.476€ | 1640€ |
| Flandre | 0€ | 608€ (944€ si c’est votre premier bien immobilier) | 608€ (944€ si c’est votre premier bien immobilier) | 944€ | 1560€ |
Assurance solde restant dû : donne-t-elle droit à une déduction fiscale ?
Tout comme le remboursement du capital et le paiement des intérêts, vos primes d’assurance solde restant dû peuvent être ajoutées à votre montant de base.
Cependant, ce montant est plafonné et vous atteindrez probablement le maximum rien qu’en déduisant votre prêt. Vous pouvez alors profiter d’une réduction d’impôt allant jusqu’à 317,5€ pour votre assurance solde restant dû en la faisant passer sous le régime d’épargne-pension.
Vais-je perdre mon avantage fiscal si je fais refinancer mon prêt ?
Non, même si vous faites racheter ou refinancer votre emprunt, vous conservez vos réductions d’impôt car l’Etat tient compte uniquement de la date de signature du premier prêt.
Quelles sont les déductions fiscales pour un investissement locatif ?
Si vous achetez un deuxième ou un troisième logement et comptez le proposer à la location, vous bénéficierez du régime fédéral de l’épargne à long terme. Les avantages fiscaux sont les suivants :
- Montant de base maximal
- Réduction d’impôt
- 2.350€
- 30% (donc 705€ max.)
Cependant, cet avantage (calculé au niveau fédéral) ne se cumule pas avec les avantages régionaux : si vous avez déjà eu recours à une réduction fiscale régionale, elle sera déduite de votre montant de base fédéral. Exemple : vous bénéficiez d’un crédit logement wallon pour lequel vous avez atteint le montant de base maximal de 2.290€. Vous ne pouvez prétendre qu’à un montant de base de 60€ pour la réduction fiscale fédérale.
Les emprunts conclus à partir de 2016 (2017 à Bruxelles) peuvent cumuler les avantages fiscaux régionaux et fédéraux.
