Depuis le 1er janvier 2025, aucune des trois Régions belges n'accorde plus d'avantage fiscal lié à un nouveau crédit hypothécaire destiné à l'habitation propre. Bonus logement, chèque habitat, woonbonus : tous ont été supprimés, chacun remplacé par une réduction des droits d'enregistrement au moment de l'achat.
Les crédits conclus avant ces dates conservent en revanche leur avantage. Voici où vous en êtes selon votre Région et l'année de votre crédit.
Si vous préparez un achat aujourd'hui, ne construisez pas votre plan de financement sur une réduction d'impôt annuelle : elle n'existe plus. L'avantage s'est déplacé vers le coût d'acquisition.
Le principe du basculement
Les trois Régions ont fait le même choix, à des dates différentes : abandonner un avantage fiscal étalé sur vingt ans au profit d'une réduction immédiate des droits d'enregistrement.
| Région | Avantage supprimé | Depuis | Ce qui le remplace |
|---|---|---|---|
| Flandre | Woonbonus | 1er janvier 2020 | Droits d'enregistrement à 2 % pour l'habitation propre |
| Bruxelles | Bonus logement | — | Abattement jusqu'à 200 000 €, puis 12,5 % |
| Wallonie | Chèque habitat | 1er janvier 2025 | Droits d'enregistrement à 3 % pour l'habitation propre et unique |
Le raisonnement est le même partout : l'obstacle principal à l'accession se situe au moment de l'achat, pas pendant le remboursement.
Wallonie
Crédits conclus à partir du 1er janvier 2025
Aucun avantage fiscal lié au crédit. En contrepartie, les droits d'enregistrement pour l'habitation propre et unique sont ramenés de 12,5 % à 3 %.
Ont également disparu l'abattement pour première acquisition et le taux réduit de 6 % pour habitations modestes.
Crédits conclus entre 2016 et le 31 décembre 2024
Vous relevez du chèque habitat, que vous conservez sous conditions pendant 20 ans au maximum. C'est une réduction d'impôt convertible en crédit d'impôt : un montant variable plafonné à 1 520 € selon vos revenus, plus 125 € par enfant à charge.
Détails et montants indexés dans notre guide du chèque habitat.
Crédits conclus jusqu'en 2015
Vous relevez du bonus logement, régime antérieur qui fonctionnait comme une déduction sur les revenus. Son avantage croissait avec le taux marginal d'imposition, donc avec les revenus — logique inverse de celle du chèque habitat.
Bruxelles
Achats actuels
Le bonus logement a été supprimé. Le soutien passe par un abattement sur les droits d'enregistrement : aucun droit n'est dû sur la première tranche de 200 000 €, le taux de 12,5 % s'appliquant au-delà.
Cette réduction est réservée aux biens dont le prix de vente ne dépasse pas 600 000 €. Au-delà de ce seuil, l'abattement ne s'applique pas.
Crédits antérieurs
Les crédits conclus avant la suppression conservent leur avantage selon le régime en vigueur à la date de conclusion.
Flandre
Crédits conclus à partir du 1er janvier 2020
Le woonbonus a été supprimé à cette date. Les droits d'enregistrement pour l'habitation propre ont été abaissés à 2 % — le taux le plus bas des trois Régions.
Crédits antérieurs à 2020
Le woonbonus reste acquis, selon les conditions applicables à l'année de conclusion.
Ce qui subsiste dans tous les cas
Deux dispositifs ne dépendent pas des régimes régionaux supprimés.
L'épargne à long terme peut encore concerner les remboursements en capital et les primes d'assurance solde restant dû, dans les limites et conditions fédérales.
L'assurance solde restant dû peut ouvrir droit à une réduction, selon le régime auquel elle se rattache. Voyez notre guide de l'assurance solde restant dû.
Ces régimes obéissent à des conditions strictes et à des plafonds indexés annuellement. Votre prêteur vous adresse chaque année une attestation reprenant les montants à déclarer : c'est le document de référence.
Comment déclarer
L'avantage ne se demande pas, il se déclare. Reportez les montants figurant sur l'attestation annuelle de votre prêteur dans les rubriques de votre déclaration relatives aux emprunts hypothécaires.
La rubrique à utiliser dépend de la Région et de l'année de conclusion du crédit — d'où l'importance de savoir de quel régime vous relevez avant de compléter votre déclaration.
Questions fréquentes
Puis-je encore déduire mon prêt hypothécaire en 2026 ?
Pas pour un crédit conclu récemment : depuis le 1er janvier 2025, aucune des trois Régions n'accorde d'avantage fiscal sur un nouveau crédit destiné à l'habitation propre. Les crédits antérieurs conservent leur régime.
Qu'est-ce qui remplace la déduction fiscale ?
Une réduction des droits d'enregistrement au moment de l'achat : 2 % en Flandre, 3 % en Wallonie, et un abattement jusqu'à 200 000 € à Bruxelles.
J'ai un crédit de 2018 en Wallonie : à quoi ai-je droit ?
Au chèque habitat, pour 20 ans au maximum à compter de l'année suivant la conclusion du crédit, si vous remplissez toujours les conditions.
Et un crédit conclu en 2014 ?
Vous relevez du bonus logement, régime antérieur qui fonctionnait comme une déduction sur les revenus plutôt que comme une réduction d'impôt.
L'abattement bruxellois s'applique-t-il à tous les biens ?
Non. Il est réservé aux biens dont le prix de vente ne dépasse pas 600 000 €, et porte sur la première tranche de 200 000 €.
Faut-il introduire une demande pour ces avantages ?
Non. Ils se déclarent dans la déclaration à l'impôt des personnes physiques, sur la base de l'attestation annuelle transmise par le prêteur.
