Saviez-vous que votre prêt hypothécaire vous donne droit à une réduction d’impôt ? Si votre logement se trouve en Wallonie, vous pouvez bénéficier du chèque habitat. Voici en quoi il consiste et comment l’obtenir.
Qu’est-ce que le chèque habitat ?
Le chèque habitat est un avantage fiscal pour les personnes qui ont contracté un prêt hypothécaire en Wallonie à partir du 1er janvier 2016 pour acheter ou construire un bien immobilier. Il donne droit à une déduction d’impôt pour une durée de 20 ans en fonction de vos revenus et du montant des mensualités de votre prêt.
Le chèque habitat wallon est le seul avantage encore disponible en Belgique pour les nouveaux crédits hypothécaires. Voici la liste des déductions fiscales par région en fonction de l’année de votre prêt.
Qui peut bénéficier du chèque habitat ?
Pour pouvoir obtenir votre chèque habitat, vous devez respecter toutes les conditions suivantes :
- Vous achetez ou construisez une maison que vous comptez occuper,
- Vous souscrivez un prêt hypothécaire d’une durée d’au moins 10 ans,
- Vous n’êtes pas propriétaire d’une autre habitation,
- Vos revenus annuels sont inférieurs à 87.043€.
Quel est le montant de la réduction d’impôt ?
Le chèque habitat donne droit à une réduction d’impôt composée d’un montant variable et d’un montant forfaitaire :
| Revenus (indexés pour 2022) | Montant variable maximal | Montant forfaitaire |
|---|---|---|
| <22.567€ | 1.520€ | 125€ par enfant |
| >22.567€ | 1.520€ - (le revenu au-dessus de 22.567€ x 1,275%) | 125€ par enfant |
Le montant total de l’avantage auquel vous avez droit est limité à la somme des mensualités versées pour votre emprunt immobilier durant l’année concernée.
Après 10 ans, le montant de votre chèque habitat est divisé par deux. La réduction d’impôt est attribuée pour une durée de 20 ans au total.
Comment calculer le montat variable votre chèque habitat ?
Pour connaître le montant précis de votre chèque habitat, calculez la valeur de votre montant forfaitaire (125€ x le nombre d’enfants) et additionnez-la à votre montant variable décrit dans le tableau ci-dessus.
Si la somme de ces montants dépasse le total des mensualités que vous avez payées durant l’année, votre avantage équivaut au montant des mensualités.
Exemple: Revenus nets imposables de X = 25.000 €.
Vous effectuez le calcul suivant : 1520 - ((différence entre votre revenu, soit 25.000 € et 22.567 €) x 1,275%), ce qui donne : 1520-((25.000 - 22.567) x 1,275%) = 1.488,98 €
Si vous avez un partenaire, vous refaites le même calcul en tenant compte de ses revenus net imposables.
Vous ajoutez au résultat le montant forfaitaire de 125 € par enfant, une seule fois.
Important : le montant du chèque habitat sera réduit à hauteur de 50 % les 10 dernières années. Durant toute cette période, il faudra remplir les conditions requises pour en bénéficier car celles-ci sont vérifiées de manière annuelle.
Comment obtenir le chèque habitat ?
Pour bénéficier du chèque habitat, vous devez fournir plusieurs documents différents :
- Une attestation de base émise par l’institution de prêt qui prouve le votre emprunt est légitime,
- Une attestation de base émise par votre assureur qui prouve que votre assurance-vie est légitime,
- Une attestation de paiement annuelle de votre institution de prêt,
- Une attestation de paiement annuelle de votre assureur.
Chaque année, la Wallonie vérifie que vous correspondez toujours aux conditions avant de vous octroyer votre chèque habitat.
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Bonus-logement ou chèque habitat : quelle différence ?
Le bonus-logement est l’ancien avantage fiscal qui était en vigueur avant la création du chèque habitat. Vous pouvez donc en bénéficier si votre crédit hypothécaire a été souscrit avant le 1er janvier 2015.
Lorsque vous faites un refinancement ou rachat de crédit hypothécaire, votre déduction fiscale est calculée sur base de l’année durant laquelle vous avez souscrit votre prêt initial.
