Vous avez souscrit un crédit immobilier et vous souhaitez faire votre déclaration fiscale ? Au Luxembourg, il est tout à fait possible de déduire les intérêts du prêt (payés au cours de l’année) de vos impôts. Cela vous permettra ainsi de réduire le montant de vos impôts.
Pourquoi déclarer un crédit immobilier aux impôts ?
Lorsque vous souscrivez un crédit immobilier, l’Etat vous permet de bénéficier d’une réduction d’impôts. Il s’agit d’un avantage fiscal permettant de donner un coup de pouce aux acquéreurs.
Cette déduction fiscale concerne les intérêts débiteurs du prêt. Plusieurs éléments vont entrer en jeu pour déterminer le montant exact de la réduction d’impôts. C’est par exemple le cas d’une occupation antérieure du logement par le propriétaire ou non.
Déduction d’impôts pour un logement déjà occupé par le propriétaire
Le montant de la réduction d’impôts va principalement dépendre de la date à laquelle le propriétaire a commencé à occuper le bien :
- Déduction des intérêts immobiliers à hauteur de 2 000 € la première année et les 5 ans suivants ;
- Déduction des intérêts immobiliers à hauteur de 1 500 € les 5 années qui suivent ;
- Déduction des intérêts immobiliers à hauteur de 1 000 € jusqu’à la fin du prêt immobilier.
Bon à savoir: le plafond des réductions d’impôt est majoré par enfant.
Exemple : un couple avec deux enfants souscrit un prêt immobilier de 500 000 € au taux de 4,5 % pour acheter un bien immobilier le 4 Avril 2020. Le plafond des intérêts immobiliers déductibles pour ce cas est 2 000 € x 4 (les 4 parts composant le foyer), ce qui fait un montant de 8 000 €.
Déduction d’impôts pour un logement non occupé
Pour ce cas, les intérêts débiteurs du prêt immobilier sont totalement déductibles de la déclaration d’impôt. La situation pourra changer à partir du moment où vous emménagerez dans votre logement.
Si vous faites de ce bien votre résidence principale, vous pourrez profiter des réductions d’impôts. S’il s'agit d’une habitation secondaire, cet avantage fiscal ne pourra vous être appliqué.
Comment faire votre déclaration d’impôt au Luxembourg ?
La démarche est assez simplifiée : il vous suffit de vous rendre sur la plateforme Taxx et de vous inscrire ou vous connecter en fonction de votre situation.
Si vous avez déjà réalisé une déclaration d’impôts, téléchargez celle de l’année précédente. Les informations qui y figurent sont automatiquement transférées dans la nouvelle déclaration d’impôts. A défaut, partez d’une déclaration vide.
Un formulaire sur votre situation fiscale vous sera ensuite présenté : cochez la catégorie qui vous correspond (exemple : Immobilier en 2024), puis allez dans le formulaire Immobilier et remplissez-le.
Rendez-vous sur l’application Taxx.lu Scanner (que vous pouvez télécharger sur Apple Store ou Google Pay. Prenez en photo les documents fiscaux grâce à la fonction Auto Scan. Le système se chargera de remplir toutes les informations utiles dans les champs correspondants.
Avant de poursuivre, vérifiez les données préremplies et complétez la déclaration au besoin. Ensuite Taxx.lu va calculer automatiquement le montant de vos déductions fiscales. Avec l'application Opti-score, vous pouvez calculer les prochaines déductions fiscales auxquelles vous allez pouvoir prétendre.
Si vous avez la moindre question, n’hésitez pas à contacter le service client qui peut vous accompagner tout au long de votre démarche.
Bon à savoir : la déclaration d’impôt de l’année précédente doit se faire au plus tard avant le 31 décembre de l’année qui suit. Au-delà de cette date, l’administration des contributions directes n’acceptera plus aucun formulaire. Pour les déclarations d’impôts de l’année 2022 par exemple, vous avez jusqu’au 31 décembre 2024. Mais, il est fortement recommandé de faire la déclaration avant le 31 mars.
Quels montants déclarer aux impôts ?
Pour bénéficier d’une déduction fiscale sur vos crédits immobiliers, vous devez déclarer le montant de votre prêt ainsi que ses intérêts débiteurs, le capital et les primes d’assurance solde restant dû payées pendant l’année d’imposition.
Important: les sociétés opaques devront payer un impôt sur la fortune à hauteur de 0,5 % de leurs capitaux propres, hors dettes. Cela veut par exemple dire que si vous détenez un capital de 500 000 € assorti d’une dette de 400 000 €, la taxe sur le patrimoine ne portera que sur les 100 000 € restants. Cette règle ne concerne pas les personnes physiques et ce, même si elles sont associées à une autre personne morale.
En vous rendant sur la plateforme Taxx, vous pouvez facilement remplir votre déclaration d’impôts. Il n’est pas obligatoire de déclarer votre crédit immobilier. Mais, si vous ne le faites pas, vous risquez de ne pas bénéficier de la réduction d’impôts, s’il y a lieu.
